Податкова знижка в Україні: у ДПС розповіли, хто та як може повернути частину податків

Податкові правила в Україні продовжують оновлюватися — цього разу Державна податкова служба нагадала про можливість повернути частину сплаченого податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) через механізм податкової знижки.

Як повідомляє Новини.LIVE з посиланням на Державну податкову службу України, податкова знижка — це не окрема виплата від держави і не допомога, яка призначається автоматично. Громадянин самостійно подає декларацію та документи, що підтверджують його витрати протягом попереднього року.

Хто може розраховувати на повернення податків

Податкова знижка доступна тим, хто офіційно отримував заробітну плату, з якої сплачувався ПДФО. Якщо протягом року в людини були витрати, які закон дозволяє враховувати для отримання знижки, вона може повернути частину вже сплаченого податку.

Повернути всю витрачену суму не вийде. Податкова знижка розраховується за правилами Податкового кодексу, а її розмір не може перевищувати річний дохід, отриманий у вигляді заробітної плати. Для деяких видів витрат передбачені додаткові обмеження.

Які витрати можна включити до податкової знижки

Найпоширеніша підстава — оплата навчання. До витрат можна включити кошти, сплачені за навчання себе або члена сім'ї першого ступеня споріднення в українському навчальному закладі. Якщо у 2025 році ви оплачували навчання й маєте документи про оплату, варто перевірити можливість скористатися знижкою.

Окрім освіти, податкову знижку можна отримати за такими витратами:

• частина відсотків, сплачених за користування іпотечним житловим кредитом;
• страхові платежі за договорами довгострокового страхування життя;
• внески до системи недержавного пенсійного забезпечення;
• пожертви та благодійні внески неприбутковим організаціям — але не більше 4% від загального оподатковуваного доходу;
• витрати на допоміжні репродуктивні технології;
• державні послуги, пов'язані з усиновленням дитини;
• переобладнання автомобіля для використання альтернативного палива;
• оренда житла для внутрішньо переміщених осіб за певних умов;
• придбання акцій підприємства-резидента Дія.City.

Без яких документів гроші не повернуть

Витрати обов'язково потрібно підтвердити документами. Підійдуть квитанції, фіскальні або товарні чеки, платіжні документи, договори та інші папери, з яких зрозуміло, що саме ви оплачували, кому, коли й скільки.

Якщо знижка оформлюється за витратами на члена сім'ї, можуть знадобитися документи, що підтверджують родинний зв'язок. Оригінали документів разом із декларацією надсилати не потрібно — подаються копії, а самі оригінали слід зберегти.

Як подати декларацію

Щоб отримати податкову знижку, необхідно подати декларацію про майновий стан і доходи. Зробити це можна трьома способами:

• особисто в податковій інспекції за місцем реєстрації;
• надіслати документи поштою;
• скористатися Електронним кабінетом платника податків — найзручніший варіант, який дозволяє подати декларацію та копії документів дистанційно.

Після подання декларації та перевірки документів кошти повертаються на банківський рахунок платника протягом 60 календарних днів.

Дедлайн: до якого числа потрібно встигнути

За витратами, понесеними у 2025 році, скористатися податковою знижкою можна до 31 грудня 2026 року включно. Якщо не подати декларацію в цей строк, право на знижку за 2025 рік на наступні роки не переноситься — воно просто згорає.